我們公司之前是批發零售水泥的一般納稅人，現在從人家做隧道工程那邊免費拉過來的廢渣石頭進行加工，然后銷售出去，現在我這邊做賬，對于水泥我還是批發零售的話，我做賬可以不變嗎？對于碎石，我采購碎石加工零星工具和設備，金額不是很大的話，我計入哪個科目啊，還有原材料我們沒有發票，這個稅務局應該不會過問吧，我碎石交的稅就是很多，因為進項比較少。老師，還有一個，之前我們公司都是小型微利企業，企業所得稅是減半征收，現在碎石這筆收入增加的話，我們收入就超過50萬了，就不是小型微利企業了，那這個我們要怎樣調整啊，年末所得稅匯算清繳的話，我們要補交的企業所得稅會不會很多啊。如果我只是11月超過50萬，12月部分未拿到的成本發票拿回來了，沒有超過50萬，這樣還算小型微利企業嗎？

匯算清繳小型微利企業減免企業所得稅賬務處理怎么？

答： 您好，同學，請稍等下

一般納稅人是小微企業，匯算清繳應納稅所得額是33537.59元，繳納所得稅是838.44元嗎？

答： 不是，納稅人的繳稅方式和匯算清繳的繳稅方式是不一樣的。根據匯算清繳的稅率表，可以看到，當匯算清繳應納稅所得額超過33537.59元時，將使用30%的稅率來征收稅收，此時，所得稅應當計算為總額的30%，也就是10061.27元。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小型微利企業2021年企業所得稅匯算清繳那些表可以免填？

答： 您好。貴司沒有的業務旅游免填寫，比如加速折舊