學員:我們建筑行業，四川那個項目開票預繳了增值稅和附加稅，增值稅我本來10萬，那邊預繳了2萬，我這邊只交8萬，分錄怎么平老師:1. 增值稅：借：應交稅費-增值稅 10萬貸：預交稅費-增值稅 2萬貸：應交稅費-增值稅 8萬 2. 附加稅：借：應交稅費-附加稅貸：預交稅費-附加稅 @溫佳如(溫老師) 學員:我把明細分開了里面明細有余額

meizi老師

職稱：中級會計師

2023-04-27 09:22

你好；預交的時候做 “借應交稅費-預繳增值稅2貸銀行存款 2 ；申報的時候；借應收賬款或者銀行存款貸主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅 10 ；抵減 “借應交稅費-未交增值稅 2 貸 ”” 應交稅費-預繳增值稅2 ；結轉銷項稅；借銷項稅10貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10；借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；10貸應交稅費-未交增值稅10 ；這樣借貸方的未交增值稅抵減了 2；貸方余額還有8；你繳納 “借應交稅費-未交增值稅8 貸銀行存款8 ；就平衡了 ”

精選問題

建筑業，所得稅稅負率1%，不含稅收入：886785.28，小微企問

同學，你好所得稅稅負率 = 實際繳納的企業所得稅 ÷ 不含稅收入 × 100%? 您希望實現 1% 的稅負率，即：應納企業所得稅 = 886,785.28 × 1% = 8,867.85 元應納稅所得額 = 所得稅 ÷ 實際稅率 = 8,867.85 ÷ 5% = 177,357 元收入-成本=利潤成本=886,785.28-177,357 =709428.28 答
出口退稅，只有外銷，沒有內銷，也需要繳納印花稅嗎，計問

是的，需要繳納印花稅計稅依據是外銷收入加采購的金額答
老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了問

您稍等，我給您編輯答
老師請問一下在報企業所得稅季報的時候，職工薪酬問

同學，你好 1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。答
老師，小規模納稅人，現在是一個季度不超過30萬銷售問

所得稅是按5%享受小微稅率答

建筑業，所得稅稅負率1%，不含稅收入：886785.28，小微企問

出口退稅，只有外銷，沒有內銷，也需要繳納印花稅嗎，計問

老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了問

老師請問一下在報企業所得稅季報的時候，職工薪酬問

老師，小規模納稅人，現在是一個季度不超過30萬銷售問

在線提問累計解決 317621個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

建筑業，所得稅稅負率1%，不含稅收入：886785.28，小微企 問

出口退稅，只有外銷，沒有內銷，也需要繳納印花稅嗎，計 問

老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了 問

老師請問一下在報企業所得稅季報的時候，職工薪酬 問

老師，小規模納稅人，現在是一個季度不超過30萬銷售 問

在線提問 累計解決 317621個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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