進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，商品正常過期用做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？

曉純老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師專業(yè)階段合格證

2023-04-27 00:33

轉(zhuǎn)出，非正常損失，一律不得抵扣進(jìn)項稅額，

輕裝生活追問

2023-04-27 12:32

正常過期屬于非正常損失嗎。

曉純老師解答

2023-04-27 12:34

自身原因造成的都是非正常損失，只有自然災(zāi)害之類的才是正常損失

曉純老師解答

2023-04-27 12:37

不對，同學(xué)，我又查詢了增值稅條例，過期不屬于非正常損失，只有管理不善造成的，違法行為造成的等才需要轉(zhuǎn)出

輕裝生活追問

2023-04-27 12:37

老師，這問題都不能問多，問多了，每個人都回答的不一樣，有說算正常損失，進(jìn)項稅不用轉(zhuǎn)出

曉純老師解答

2023-04-27 12:39

是的，這種過于具體的暫行條例都沒有明確規(guī)定，只能再去理解，但是我查了相關(guān)解釋，應(yīng)該是不轉(zhuǎn)出的

精選問題

請問，異常發(fā)票進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄問

1. 原來已抵扣，現(xiàn)在做進(jìn)項轉(zhuǎn)出借：原材料 / 庫存商品 / 主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 2. 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 3. 實際繳納時借：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅貸：銀行存款答
老板要開了財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，那個我要直接給她說嗎？…… 問

您好，要老板自已說，您最好不要說答
老師，A公司持股B公司99%的股權(quán)，金額99萬。A注資到B 問

同學(xué)您好，是的，借長期股權(quán)投資-b公司99萬貸銀行存款99萬答
1.實繳需要押金嗎，必須要公示嗎，如果沒有公示咋辦，問

第一個不需要押金，需要公示，現(xiàn)在補(bǔ) 第二個二月份有工資就計提沒有工資，不用營業(yè)執(zhí)照下來就可以做帳答
老師好，個體工商戶查賬征收有稅率的怎么作收入分問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答

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