小規模個體工商戶開具直播服務費的普通發票，稅率應該選擇免稅還是1%？

星邱 追問

2023-04-26 19:24

那到時候申報增值稅的話是減免稅額填寫開具的金額么？現在增值稅不是有稅收優惠的么？

鄒老師 解答

2023-04-26 19:25

你好，如果季度收入低于30萬，減免稅額=含稅金額/1.01*1%，這種情況是免征增值稅的 

星邱 追問

2023-04-26 19:26

老師，那我減免的稅額記賬的話應該怎么記賬呀？

鄒老師 解答

2023-04-26 19:28

你好
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

星邱 追問

2023-04-26 19:45

那這個減免增值稅是需要算到利潤里面交個人所得稅的么？

鄒老師 解答

2023-04-26 19:46

你好，減免增值稅，需要計入利潤總額，申報生產經營個人所得稅 

星邱 追問

2023-04-26 20:03

老師，我還想問一下，如果季度開票金額大于30萬的話，增值稅是怎么繳納的呀？

鄒老師 解答

2023-04-26 20:03

你好，小規模個體工商戶，季度收入大于30萬，增值稅=不含稅收入*1% 

星邱 追問

2023-04-26 20:11

那這個繳納的增值稅是不是全額繳納呀？就沒有減免的稅收優惠了呀？

鄒老師 解答

2023-04-26 20:12

你好，是的，是這樣的