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家權老師

職稱： 稅務師

2023-04-26 16:16

從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定.季度平均值=(季初值+季末值)÷2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

微信用戶 追問

2023-04-26 16:19

老師，我這個匯算清繳的人數和資產都是系默認的，和第四季度所得稅的季平均值一樣，所以我才問有沒有勾稽關系

家權老師 解答

2023-04-26 16:26

這個跟第4季度填的數據有關的，因為是根據4個季度的數據計算

微信用戶 追問

2023-04-26 16:32

如果，季度企業所得稅季初填錯了，所以導致季平均和匯算清繳資產總額都錯了，還需要修改嗎

家權老師 解答

2023-04-26 16:39

不影響小微企業的判斷，就不改了

微信用戶 追問

2023-04-26 19:27

老師，不影響，才幾十萬，正確的話也才一百多萬

家權老師 解答

2023-04-26 19:31

那就不用改了的哈

微信用戶 追問

2023-04-26 19:40

老師，您的意思預繳季度企業所得稅報表和匯算清繳都不用改，就按默認的來對嗎

家權老師 解答

2023-04-26 21:12

嗯嗯，就是那個意思哈

微信用戶 追問

2023-04-27 09:58

明白了，謝謝老師！

家權老師 解答

2023-04-27 10:03

不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！

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相關問題討論
因為每季度企業所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產生的應納稅額進行結算，而年度企業所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業所得稅匯算清繳表所產生的總應納稅額。
2023-03-15 11:15:12
是的，每個季度算所得稅和所得稅匯算清繳是兩碼事。關于納稅人每季度應履行的稅務義務，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的規定有以下幾點：一是每季度應按時申報、繳納所得稅；二是應按時申報繳納消費稅；三是應按時申報繳納增值稅。
2023-03-17 13:29:54
你好；? ? 你跨年計提要走以前年度損益調整科目去計提和繳納的? ；不能直接走所得稅費用的； 會影響當年的 利潤的 ；? ?是的??
2022-05-19 09:02:50
您好，這個是需要計提的
2023-01-02 09:22:31
因為年度的時候，有費用超標，和一些沒票暫估的那些款項，都需要調整
2022-01-24 21:32:07
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