學堂老師您好！ 請教個問題：我們公司有個房產在公司名下當時是入的固定資產，現在要出售給股東，我們公司要交那些稅啊？

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:18

老師增值稅是按什么價格上？
是按增值的那部分還是現在出售的總價上？

江老師 解答

2023-04-26 11:19

屬于商鋪，還是住房，還是說寫字樓?這個政策不同的。具體看是什么房產

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:21

我們是寫字樓

江老師 解答

2023-04-26 11:21

持有時間是否超過5年?

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:23

今年是第六年

江老師 解答

2023-04-26 11:25

今年是第六年，是否屬于北上廣深（北京、上海、廣州、深圳）?

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:28

不是，在青海

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:29

房產圖片可以給你發

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:29

你看一下老師

江老師 解答

2023-04-26 11:30

房產取得時間是：2017年，如果是一般納稅人，直接按全部價款，繳納9%的增值稅。可以抵扣進項稅；如果是小規模納稅人，增值稅征收率是5%，不抵扣進項稅。

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:32

意思就是增值稅按總價的9%，不是按差價交稅？

江老師 解答

2023-04-26 11:34

你這個是屬于老項目的房產，可以執行增值稅征收率是5%的政策

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:35

好的
那也是按總價的5% 還是差價的5%？

江老師 解答

2023-04-26 11:38

由于是北上廣深以外的地區，按（總價-合理的稅費）的5%進行計算增值稅。合理的稅費，如當初在辦理產權證是繳納的契稅、印花稅及其他相關的稅費。

小劉在路上 追問

2023-04-26 11:39

好的，謝謝老師

江老師 解答

2023-04-26 11:48

祝學習進步，工作順利