老師，我們準備用固定資產一次性扣除政策，會計分錄這邊應該怎么做呢？后期還需要折舊嗎？如果折舊的話，稅會差異怎么處理？

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:03

那這個固定資產每個月的折舊計入期間費用后，需要轉出是嗎

玲老師 解答

2023-04-25 17:04

你好。是匯算清繳時把這個差異調整出來。

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:08

那一次性扣除政策是我們在所得稅季報上面直接計入費用，還是在匯算清繳的時候再計入費用

玲老師 解答

2023-04-25 17:22

你好 季度就可以一次扣的 

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:28

老師，比如這個固定資產原值是10W，平均年限法計提10年折舊，某年3月份購入，那6月份申報所得稅時直接用10W做費用，會計上計提了3*833.33=2499.99，剩余97500.01未計提，后期就繼續計提，是這樣嗎

玲老師 解答

2023-04-25 17:32

季度申報。十萬可以全額扣除。然后會計上還是按一個月一個月這樣計提折舊。

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:35

那稅會差異不是每個季度都存在的嗎？比如下季度又計提了2499.99的折舊，但是實際上這個費用已經扣除完畢了

玲老師 解答

2023-04-25 17:39

你好，是的，差異匯算清繳納稅調整就行。

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:42

就是說以后每個年度都要調整的是吧

玲老師 解答

2023-04-25 17:44

你好，是的。是這樣調整的，對的。