公司繳納社保的會計分錄怎么做

家權老師

職稱：稅務師

2023-04-25 11:19

計提社包費用

微笑的高山追問

2023-04-25 11:19

計提單位職工社保

家權老師解答

2023-04-25 11:22

1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款