贈送員工手機這個業務，在申報企業所得稅時，需要做納稅調增處理嗎

1304951695 追問

2023-04-24 15:55

買來的手機贈送員工不是進項稅轉出嗎

meizi老師 解答

2023-04-24 15:57

你好；  買來手機送員工； 這個是進項稅轉出的    ；  如果是 送給 個人或者客戶 視同銷售的；   

1304951695 追問

2023-04-24 17:06

老師您好，您看一下題目，題目中是送員工，請問送員工的話需要進項稅額轉出嗎

meizi老師 解答

2023-04-24 17:10

你好；  送出去的員工的話；  你外購是有進項稅來的； 就要做進項稅轉出的  

1304951695 追問

2023-04-24 17:11

這種情況在申報企業所得稅時，需要做納稅調增處理嗎

meizi老師 解答

2023-04-24 17:16

你好；   這個調整后 ； 你轉出了。 你成本費用會增加； 這個不用調整的；正常 到時月末成本費用結轉即可   

1304951695 追問

2023-04-25 08:30

老師您好，請問這道題為什么還視同銷售了呀，這兩道題不是一個類型嗎

meizi老師 解答

2023-04-25 09:05

你好1.  增值稅上面這個外購送員工； 不用視同銷售 ；2. 但是企業所得稅這部分要視同銷售哈 ； 這個地方涉及兩個稅種的

1304951695 追問

2023-04-25 10:00

請問老師在增值稅這個稅種有視同銷售和不得抵抗進項稅兩種情況，對企業所得稅來說什么情況要視同銷售呢

meizi老師 解答

2023-04-25 10:03

你好1；   是的；企業所得稅規定這部分要視同銷售哈 ；送出去的   

1304951695 追問

2023-04-25 10:11

老師您好，對企業所得稅來說哪些情況要視同銷售 呢

meizi老師 解答

2023-04-25 10:14

你好；   比如
企業所得稅視同銷售的行為
1、將貨物交付其他單位或者個人代銷；
2、銷售代銷貨物；
3、設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送至其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣(市)的除外；
4、將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；
5、將自產或者委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費；
6、將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；
7、將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；
8、將自產、委托加工或者購進的貨物無常贈送其他單位或者個人。
 

1304951695 追問

2023-04-25 10:41

老師您好，華遠建筑工程這個案例不是把外購的空調發給職工做職工福利了嗎？不在你剛才列舉的范圍內吧，為什么所得稅還視同銷售了呢

meizi老師 解答

2023-04-25 11:00

你好1；    送給個人； 這個是需要視同銷售的  

1304951695 追問

2023-04-25 11:09

老師您好，這個不屬于集體福利嗎？請問什么屬于集體福利的范疇啊

meizi老師 解答

2023-04-25 11:12

你好 ；    企業所得稅視同銷售哈 ；  根據《企業會計準則講解2011版》第十章職工薪酬中對于企業發放給職工的非貨幣性福利是這樣規定的：“企業以其生產的產品作為非貨幣性福利提供給職工的，應當按照該產品的公允價值和相關稅費，計量應計入成本費用的職工薪酬金額，相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理，以外購商品作為非貨幣性福利提供給職工的，應當按照該商品的公允價值和相關稅費計入成本費用。

1304951695 追問

2023-04-25 11:19

將自產或者委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費，請問老師這個集體福利是指什么？

meizi老師 解答

2023-04-25 11:21

你好；  就是比如端午節 、中秋節每個員工都發一些粽子和月餅這些的； 屬于 集體福利的  

1304951695 追問

2023-04-25 11:34

華遠建筑工程這個屬于第八條無償贈送給個人嗎？這個為什么不屬于集體福利呢

meizi老師 解答

2023-04-25 11:35

你好；    你現在是 要送給員工還是      作為集體福利的； 買來的貨物給 別人 ；這個要視同企業所得稅的