（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為700 000元，增值稅稅額為91 000元。專用發票當月通過認證并申報抵扣。企業因資金不足，上述各款項全部尚未支付，材料已驗收入庫。 （2）接受某公司無償捐贈的原材料一批，增值稅專用發票上注明的貨款為30 000元，增值稅稅額為3 900元，專用發票當月通過認證并申報抵扣。材料已驗收入庫，并以銀行存款支付相關手續費300元。 問（1）根據上述資料進行相應的會計處理。 （2）計算當期增值稅進項稅額。

好呀 追問

2023-04-24 11:42

老師，完整的題我發圖片給你

小默老師 解答

2023-04-24 11:50

同學，這個不是完整的嗎

好呀 追問

2023-04-24 14:00

因為題目有點長

好呀 追問

2023-04-24 14:00

老師，這道題我會了，可以幫我解答另一道題嗎

好呀 追問

2023-04-24 14:01

3、某企業年未會計報表上的利潤總額為150萬元，已累計預繳企業所得稅30萬元該企業當年的其他情況如下：
(1)發生公益性捐贈支出20萬元。
(2)直接向某足球隊捐款30萬元。
(3)支付違反交通法規罰款1萬元。
要求：(1)計算該企業公益性捐贈支出在企業所得稅前的納稅調整額。
(2)計算該企業當年應納稅所得額。
(3)計算該企業當年應納企業所得稅稅額。
(4)計算該企業當年應匯算清繳的企業所得稅稅額。

小默老師 解答

2023-04-24 14:14

可以的，同學，稍等回復你

小默老師 解答

2023-04-24 14:15

(1)計算該企業公益性捐贈支出在企業所得稅前的納稅調整額=20-150*0.12=2

小默老師 解答

2023-04-24 14:15

(2)計算該企業當年應納稅所得額=150+2+30+1=183

小默老師 解答

2023-04-24 14:16

(3)計算該企業當年應納企業所得稅稅額=183*0.25=45.75
(4)計算該企業當年應匯算清繳的企業所得稅稅額=45.75-30

好呀 追問

2023-04-24 14:40

老師，第二小題有點不太理解

小默老師 解答

2023-04-24 14:42

企業公益性捐贈支出調增2.直接向某足球隊捐款不可以稅前扣除，調增30.違反交通法規罰款不可以稅前扣除，調整1的

好呀 追問

2023-04-24 14:50

了解了，謝謝老師。我想再問一個小問：乙企業是一個大型啤酒廠，2020年3月外銷啤酒40噸,每噸售價3 500元；計算消費稅稅額。這里我知道啤酒為甲類，250元/噸算，但是我不知道怎么做出來

小默老師 解答

2023-04-24 14:51

同學，就是用40*250就可以了

好呀 追問

2023-04-24 15:15

老師，還有這題。丙酒廠系增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售白酒10噸，32 000元/噸（不含稅），隨同產品銷售的包裝物價款12 760元（含稅），（白酒消費稅稅率20%，加0.5元/500克）。求應繳納的消費稅稅額

小默老師 解答

2023-04-24 15:29

同學，學堂規定一題一問的，您可以再提問