老師，請問22年我們有一筆宣傳費的費用，現在需要沖紅。請問22的匯算清繳要做調增嗎

薇薇 追問

2023-04-20 13:59

那賬務怎么處理？

郭老師 解答

2023-04-20 14:00

借預付賬款
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

薇薇 追問

2023-04-20 14:25

老師，我之前分錄做的是廣告宣傳費，是不是把預付賬款改成廣告宣傳費？

薇薇 追問

2023-04-20 14:26

這是之前做的分錄

郭老師 解答

2023-04-20 14:30

你好，不用的，這種情況下你直接做相反的就可以了。

郭老師 解答

2023-04-20 14:30

沒分攤的不需要調整。

薇薇 追問

2023-04-20 14:45

已經出費用了，不是要用以前年度損益調整科目嗎

郭老師 解答

2023-04-20 14:48

你當時不是做的是預付嗎？你當時的分錄怎么做的？

郭老師 解答

2023-04-20 14:48

我之前分錄做的是廣告宣傳費，是不是把預付賬款改成廣告宣傳費？

薇薇 追問

2023-04-20 15:00

上面的截圖就是之前做的分錄

郭老師 解答

2023-04-20 15:02

借應付賬款，
貸以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅進項轉出。

薇薇 追問

2023-04-20 15:02

借：廣告宣傳費  借： 待認證進項稅  貸：應付         借：應付   貸：銀行

郭老師 解答

2023-04-20 15:04

你好，錢退回來了嗎？沒有退回來的話，應付賬款退回來的話改成銀行存款。

薇薇 追問

2023-04-20 15:26

借應付賬款，
貸以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅進項轉出。

郭老師 解答

2023-04-20 15:27

可以是的，是這么做的。

薇薇 追問

2023-04-20 15:28

沒有未分配利潤科目嗎，再加一筆：借以前年度損益調整  貸：利潤分配-未分配利潤

郭老師 解答

2023-04-20 15:28

月末結轉就可以的。

薇薇 追問

2023-04-20 15:33

好的謝謝老師。。。

郭老師 解答

2023-04-20 15:36

不用客氣，工作愉快。