甲公司為增值稅的一般納稅人，主要從事高檔手表的生產和銷售業務，2019年6 月的經營情況如下： (1)從國外進口一批M型高檔手表，海關核定的關稅完稅價格為800萬元。 (2)購進生產用手表禮盒，取得增值稅專用發票注明稅額68萬元；支付其運輸 費，取得增值稅專用發票注明稅額0.6萬元，該批手表禮盒由于質量不達標被依法沒 收。 (3)委托加工N型高檔手表，支付加工費取得增值稅專用發票注明稅額96萬元。 (4)購進生產用表盤，取得增值稅專用發票注明稅額23萬元。 (5)銷售自產Z型高檔手表，取得含增值稅價款600萬元，另收取包裝物押金10萬 元 1.計算甲公司進口m型高檔手表應繳納的消費稅稅額。計算列式 2.甲公司的進項稅額準予從銷項稅額中抵扣的是 3.T3甲公司銷售資產類型高檔手表增值稅銷項稅額的算式

小默老師 解答

2023-04-20 13:07

1.計算甲公司進口m型高檔手表應繳納的消費稅稅額等于8000*（1+20%）/（1-20%）*20%

小默老師 解答

2023-04-20 13:08

2.甲公司的進項稅額準予從銷項稅額中抵扣的是96+23

小默老師 解答

2023-04-20 13:09

3T3甲公司銷售資產類型高檔手表增值稅銷項稅額的算式=（600/1.13）*0.13