請問今年取得去年支付款項的發票匯算清繳前能不能入去年的成本

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 14:00

具體怎， 操作呢，通過以前年度損益調整嗎

郭老師 解答

2023-04-20 14:01

借以前年度損益調整，貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 14:05

那匯算的時候成本就直接填總額嗎，還是說要調增啊

郭老師 解答

2023-04-20 14:07

銀行只填寫調整的金額就可以。

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 14:10

什么意思啊，是直接填總額嗎

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 14:11

匯算時的陳本是不是應該=去年的成本數+今年記到以前年度損益調整的成本金額啊

郭老師 解答

2023-04-20 14:18

你調整多少填寫多少就可以的，不需要調整的，不用填寫

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 15:01

是填到總表那個營業成本里面嗎還是填哪里啊

郭老師 解答

2023-04-20 15:03

你好，納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。

郭老師 解答

2023-04-20 15:03

你看一下你上面的發票的金額是多少，填寫多。

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 15:08

明白了，那比如說我上年計到費用的項目后來發現沒得發票，這部份調增的話也是填在30欄嗎

郭老師 解答

2023-04-20 15:12

是是的，是這么做的。

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 15:16

好的，謝謝老師，調整的話就是負數對嗎

郭老師 解答

2023-04-20 15:22

你好，調整怎么會是負數，哪里是負數啊？

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 15:43

比如成本前期多記了一部分，匯算的時候不就需要把那部分減出來嗎，扣除項目調整就變少了澀

郭老師 解答

2023-04-20 15:50

對的，是的，調增之后有盈利的需要補稅，沒有盈利的不需要管，你說的負數是哪里呀。

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 15:54

沒有啦，我自己搞錯啦；匯算清繳調整調減的部分賬務上需要做相關的分錄不啊

郭老師 解答

2023-04-20 15:56

實際有業務沒有發票，不允許抵扣的，不需要做賬務處理，如果是多做了的話，借應付賬款，
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤，這個是紅沖的。

陽光。櫥窗 追問

2023-04-20 16:03

明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2023-04-20 16:05

不用客氣，工作愉快。