老師，請問一下上季度有一個發票未開（小規模的），但是這個月已經轉一般納稅人了，這種情況怎么開票呢？

郭老師 解答

2023-04-17 14:02

之前做了無票收入的嗎？

Molly~懿 追問

2023-04-17 14:10

做的是預收，上季度忘了開票了

郭老師 解答

2023-04-17 14:11

你好，那你得按照一般納稅人的來開。

Molly~懿 追問

2023-04-17 14:14

這個不是按之前小規模的來開嗎？這里好像說是按原來的哎！

郭老師 解答

2023-04-17 14:15

這種已經申報了無票收入的。

Molly~懿 追問

2023-04-17 14:19

老師，你的意思在這個月申報的時候，在這里填未開票收入的話，這個月就按照小規模的稅點開票？是這個意思嗎？

郭老師 解答

2023-04-17 14:21

對的，是的，是這么做的。

Molly~懿 追問

2023-04-17 14:22

那做賬的時候，寫的是預收賬款沒錯的吧？

郭老師 解答

2023-04-17 14:22

不可以的，需要做無票收入。

郭老師 解答

2023-04-17 14:23

借銀行房款，貸主營業務收入應交稅。

Molly~懿 追問

2023-04-17 14:25

好的，那這邊月我這邊直接補開這個發票按1%稅點開就可以了是嗎？

郭老師 解答

2023-04-17 14:27

可以的，可以這么做的，但是你得問下你稅務局那邊，因為一般納稅人那邊沒有1%的稅率，你需要換算。

Molly~懿 追問

2023-04-17 14:30

好的呢！謝謝老師

郭老師 解答

2023-04-17 14:33

不用客氣，工作愉快。