清產核資發現，以前銀行的賬務處理錯誤，應收、應付類的科目調整，也走以前年度損益調整嗎？

易 老師 解答

2023-04-16 17:06

涉及損益才走以前年度損益調整

小石頭兒 追問

2023-04-16 17:13

老師還想問下，當年已付款，但沒有發票就一直未入賬，只有收據和支票根，現在要入賬調整，怎么賬務處理？謝謝

易 老師 解答

2023-04-16 17:18

同學您好，也是以前年度的嗎

小石頭兒 追問

2023-04-16 17:19

老師你好，是的。

易 老師 解答

2023-04-16 17:20

借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用