老師你好，請問這種情況根據什么時間來做賬呢和供應商做的月結，是根據實際發生的時間還是收到發票的時間。比如實際2月發生的但是3月才收到發票。

家權老師

職稱：稅務師

2023-04-15 17:09

2月到貨，
借：存貨
貸：應付賬款-暫估

月笠追問

2023-04-15 17:15

那等收到發票后還要處理嗎

家權老師解答

2023-04-15 17:21

暫估入庫
借；存貨
貸：應付賬款-估價-供應商
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
存貨（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商

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