老師，這季度申報企業所得稅時利潤總額是負數，點申報的時候提示13欄減免所得稅額未填寫，但是他提示我第13欄未填寫我空保存以后，申報的時候還是提示13欄減免所得稅額未填寫！

本季度利潤表利潤總額需要減去上季度企業所得稅，填寫本季度企業所得稅申報表嗎

答： 同學你好，不需要減上季度企業所得稅。

老師，年度匯算清繳的應納所得稅額500元，和25年第1季度所得稅申報應所得稅額10000萬，沒有什么關聯吧？25年1季度財務報表利潤表里利潤總額減：所得稅費用：（是500+10000=15000元對吧？）企業所得稅季報里利潤總額減所得稅費用是10000對嗎？感謝老師回復

答： 年度匯算清繳的應納所得稅額與季度申報的應納所得稅額有關聯，季度預繳會在年度匯算時匯總計算多退少補。 25 年 1 季度利潤表中所得稅費用通常填 10000 元，不是 500 與 10000 相加。企業所得稅季報里利潤總額減所得稅費用（10000 元），按相關規定計算出應納稅所得額后乘以稅率得出應納所得稅額，即季報中的所得稅費用。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，填寫3季度企業所得稅申報表時，第8行所得減免有數據，第4季度利潤總額為負數，第8行所得減免還可以填寫嗎

答： 你好；? ?你這個減免是 符合小微企業? 的減免嗎? ?