老師2022年有損益類的科目記賬錯了，2023年1月份做了調整，用以前年度損益調整科目，做企業所得稅匯算清繳還需要再表上體現嗎？

過時的項鏈 追問

2023-04-12 11:07

2022年12月份多計提房產稅，借：稅金及附加-房產稅 貸：應交稅費-應交房產稅，2023年1月份更正借：應交稅費-房產稅貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤，目前金額在利潤分配-未分配利潤，這個金額需要在匯算清繳表上體現嗎？

家權老師 解答

2023-04-12 11:14

你按更正后的報表做匯算清繳就是了哈

過時的項鏈 追問

2023-04-12 14:15

老師您的意思是匯算清繳時年報和匯算清繳報表涉及損益類的要把2022年全年的加上或者減去調整后的損益類金額是嗎？那相應的年報資產負債表的應交稅費減去多計提的，未分配利潤加上多計提的是嗎？

家權老師 解答

2023-04-12 14:19

意思是你在23年做了賬，還是要更正22年12月的財務報表

過時的項鏈 追問

2023-04-12 14:23

2022年12月份多計提房產稅，借：稅金及附加-房產稅 貸：應交稅費-應交房產稅，2023年1月份更正借：應交稅費-房產稅貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤，目前金額在利潤分配-未分配利潤
以上是我之前做發的更正的會計分錄，現在做2022年的匯算清繳是按更正前的報表做還是更正后的報表做？

家權老師 解答

2023-04-12 14:27

說白了所謂更正報表就視同直接做在22年，