老師2022年有損益類的科目記賬錯了，2023年1月份做了調整，用以前年度損益調整科目，做企業所得稅匯算清繳不用再做調整了吧？

過時的項鏈 追問

2023-04-12 10:30

老師，調整的余額在利潤分配未分配利潤科目，是直接匯算清繳之后借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款嗎？匯算清繳是在其他里面調整嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 10:35

你好，2022年有損益類的科目記賬錯了，錯誤的分錄是什么，正確的分錄是什么？

過時的項鏈 追問

2023-04-12 10:45

2022年12月份多計提房產稅，借：稅金及附加-房產稅 貸：應交稅費-應交房產稅，2023年1月份更正借：應交稅費-房產稅貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2023-04-12 10:50

你好，這樣處理沒有錯誤 啊

過時的項鏈 追問

2023-04-12 10:52

處理完了匯算清繳還需要填寫體現嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 10:56

你好，做企業所得稅匯算清繳，需要按調整之后的損益填寫 

過時的項鏈 追問

2023-04-12 11:01

是調整后的利潤分配-未分配利潤的余額填在匯算清繳表上嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 11:07

你好，做企業所得稅匯算清繳，需要按調整之后的損益填寫 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

過時的項鏈 追問

2023-04-12 11:18

也就是利潤分配-未分配利潤的金額是繳納過稅款的，再分配就不需要繳納了，老師是這樣理解嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 11:24

你好，做企業所得稅匯算清繳，需要按調整之后的損益填寫 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

過時的項鏈 追問

2023-04-12 13:03

老師您的意思是匯算清繳時年報和匯算清繳報表涉及損益類的要把2022年全年的加上或者減去調整后的損益類金額是嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 13:05

你好，是的，是這樣的

過時的項鏈 追問

2023-04-12 13:09

謝謝老師的耐心細致解答，我一直不太理解，現在清楚了，非常感謝