老師，成本發票沒到怎么賬務處理

微信用戶 追問

2023-04-11 15:43

老師，我們單位是做工程的，但有收入需要結轉成本啊

東老師 解答

2023-04-11 15:44

那你這個可以暫估成本。

微信用戶 追問

2023-04-11 15:46

老師，暫估是直接結轉到主營業務成本里，還是需要先做到工程施工里

東老師 解答

2023-04-11 15:46

直接暫估到成本里面就可以。

微信用戶 追問

2023-04-11 15:49

老師，您的意思是不是這樣做分錄：暫估 借：工程施工 貸：應付賬款  ，結轉成本 借：主營業務成本 貸：工程施工

東老師 解答

2023-04-11 15:51

對你這么做的話也沒問題的。

微信用戶 追問

2023-04-11 15:51

老師，實務中應該怎么做？是不是我這種做法跟您所說的不一樣

東老師 解答

2023-04-11 15:52

我一般就是借主營業務成本 貸應付賬款暫估

微信用戶 追問

2023-04-11 15:57

老師，還是您這種方便，省了一道分錄，我還在想暫估成本放在工程施工哪個二級科目合適呢

東老師 解答

2023-04-11 15:58

你以后想著把暫估的會計分錄沖銷就可以。

微信用戶 追問

2023-04-11 16:02

老師，下次到了一部分成本票，怎么沖啊，我又繞不過來了

東老師 解答

2023-04-11 16:03

這個到了多少，你就沖銷多少就可以。

微信用戶 追問

2023-04-11 16:07

老師，沖回來，是不是借主營業務成本 貸應付賬款暫估 這個分錄 負數就可以了，然后再按這個分錄根據發票金額寫一個藍字憑證

東老師 解答

2023-04-11 16:08

對，沒錯，就是這么操作。

微信用戶 追問

2023-04-11 16:09

老師，暫估的分錄會做了，那暫估金額填多少合適呢，這個是不是根據開票收入的80%還是90%還計算的啊

東老師 解答

2023-04-11 16:10

這個金額就是你自己決定的，比如說你是不是想交稅或者是交多少稅來決定？

微信用戶 追問

2023-04-11 16:12

老師，這個可有個比例啊

東老師 解答

2023-04-11 16:13

這個確實沒有一個固定的比例。

微信用戶 追問

2023-04-11 16:14

老師，您是不是也是從事建筑工程行業啊，您講的我特別好懂

東老師 解答

2023-04-11 16:15

以前從事過，其實這個道理都是一樣的。