就是我們去年9月開給供貨單位一張銷售專票，由于資金問題對方單位沒有接受專票，我們把票也拿回來了就忘了沖銷，完后在今年1月份的時候才沖紅并開具了銷項負數發票，這筆業務如何處理呢？

英勇的面包 追問

2023-04-10 13:59

那稅和庫存就不用管了嗎？
再就是增值稅月報中有關銷項數據累計數和本月數不一致，累計數就差這個銷項負數的金額剛好和本月數能對上

玲老師 解答

2023-04-10 14:02

那實際有沒有退貨呢？要是退貨了，收入和成本都要紅沖的。
沒有退貨，只是重新開了票，紅沖收入不用紅沖成本。

玲老師 解答

2023-04-10 14:02

開紅字發票這個月。申報稅款時。申報增值稅的時候是扣除這個負數的金額，填寫申報。

英勇的面包 追問

2023-04-10 14:05

因為1月我們放假了     完后當月的申報就是0申報   3月份我們才開始生產

英勇的面包 追問

2023-04-10 14:10

完后我們3月份開具了300多萬的票   那個紅沖的發票我到賬里了   可還是累計數和本月數不一致   累計數據的金額比本月數金額就少了那筆沖紅發票的金額


且也開具了銷項負數發票 ，所以就想知道這個累計數據如果不改對后期的數據會不會有影響？

玲老師 解答

2023-04-10 14:15

比如你在四月份紅沖的在申報四月份稅款的時候就是扣除這個紅沖后的收入申報。

玲老師 解答

2023-04-10 14:15

這筆業務比如是三月發生的，不影響三月份的申報稅款。

英勇的面包 追問

2023-04-10 14:46

我們是在 1 月紅沖的……那會兒就沒開過票   2 月也是放假！只有 3 月才開的工的

玲老師 解答

2023-04-10 14:52

你好 報 1月稅款時可以扣這個負數 收入申報的  ，沒開 過票這樣收入是負數 ，負數 收入要去大廳報 

英勇的面包 追問

2023-04-10 15:43

我 1 月份的時候報出去了

玲老師 解答

2023-04-10 15:48

那您現在說的是一月份申報錯誤了，還是什么問題？

玲老師 解答

2023-04-10 15:48

然后你們是季度申報還是按月申報？你現在最主要的問題是什么？

英勇的面包 追問

2023-04-10 15:59

老師，是這樣的，因為我看到我們一月份申報的時候就已經那個時候是付的嘛，就因為開具的負數發票嘛，你看就付的完了以后，現在到這個那個，現在是四月份報三月份的那個增稅納納申報表，然后這個那個月報的時候，發現他這個累計數字剛好就少了那筆那個金額，然后，但是我們三月份開票開了將近310多萬的那個銷項票，然后稅額。就大概是呃，41萬多嘛，完了以后剛好41萬多，然后它那個累，那個就是本月數，但是累計數呢，就變成4000啊，四十萬四十四十多萬，這樣相相差好，就是相差一個五千五千多5000多，5200多塊錢。

英勇的面包 追問

2023-04-10 16:00

完了以后，我現在就是說他這個累計數和這個本月數他們就是不一致，這樣的話對后面的報表會不會有影響？我現在主要是問題是這個。
確實是我們一月份的時候做申報的時候把那個那個收入已經按負數給報了嘛。

玲老師 解答

2023-04-10 16:20

你們是小規模季報 還是一般納稅人  

英勇的面包 追問

2023-04-10 16:22

我們是一般納稅人企業。

玲老師 解答

2023-04-10 16:29

一般納稅人，您是按月申報的。
一月份的附屬發票，這個稅早就應該報過了。
扣除負數發票來申報的，您看您當初填寫的對不對？

玲老師 解答

2023-04-10 16:29

一月份要是沒有對外開票，發票，那就按這個負數申報，要去大廳申報的，您看您填寫對不對？

英勇的面包 追問

2023-04-10 16:35

數據都是我用的，這個軟件是一起的智能軟件，然后他取數都是從發票上直接取出來的，數據應該是對的，完了以后，我就說是我的問題，點就是說，他這個累計數和對下一期的累計數會不會有影響這樣的情況。

玲老師 解答

2023-04-10 16:53

軟件是不是正確？這個不好說。你的累計數是扣除那個負數發票金額，這個就對。

英勇的面包 追問

2023-04-10 17:04

是的！累計數就是扣除了負數發票的金額

玲老師 解答

2023-04-10 17:12

你好那就是對的呢