老師我們公司是生產企業，現在要做一筆出口業務，之前沒有做過，想問一下出口退稅方面的免抵退，舉個例子，本月我們公司內銷產生銷項稅50萬元，進項產生60萬元，外銷離岸價格1000萬，征收率與退稅率都為13%，問題：1、免抵退金額 2、應交稅費 3、免抵金額 4、應退金額（此金額是退到賬上嗎）5、實際納稅申報留底稅額 6、免抵退金額會有結余并轉到下一期嗎

雨 追問

2023-04-07 11:09

1、我的免抵金額120萬是抵的什么，也沒有產生相對應金額的銷項    2、我的免抵退金額退的是進項稅嗎，比方說我本月進項130萬，銷項130萬，免抵退也是130萬，這個還存在退稅嗎  3、如果我本月進項130萬，無內銷，免抵退是130萬，這個會產生退稅嗎，產生多少

張壹老師 解答

2023-04-07 11:13

你好，如果進項和銷項都是130萬，沒有稅退了

雨 追問

2023-04-07 11:15

如果我本月進項130萬，無內銷，免抵退是130萬，這個會產生退稅嗎，產生多少（回答一下）

張壹老師 解答

2023-04-07 11:17

你好，進項130，沒內銷，那你退稅就是130

雨 追問

2023-04-07 11:23

如果我本月進項100萬，無內銷，免抵退是130萬，這個會產生退稅嗎，產生多少，差額30萬會到下一期有進項再退嗎（回答一下）

張壹老師 解答

2023-04-07 11:38

你好，進項稅100萬，無內銷，免抵退是130萬，這個會產生退稅100萬，還有30萬就是免抵稅額，要交附加稅

雨 追問

2023-04-07 11:46

那我這三十萬是免抵的什么，或者說是不是可以這樣理解，我不管當月免抵稅是多少，只要進項小于免抵退的，在不考慮內銷的情況下，我的進項稅就是退稅金額，而進項和免抵退金額的差額就叫免抵稅額，這個差額直接退銀行（也不會有留底稅）是這個意思嗎

張壹老師 解答

2023-04-07 11:48

你好，30萬就是你本來要退稅的，但你的進項稅不夠退，就變成免抵稅額了

雨 追問

2023-04-07 11:54

老師請回答一下，我上面的理解是否對，另外我這個免抵稅額是啥意思，因為進項不夠扣，那這個不夠的部分在下月夠了，還能申請退嗎

張壹老師 解答

2023-04-07 11:58

那我這三十萬是免抵的什么，或者說是不是可以這樣理解，
30萬是計算的免抵退稅-100萬進項稅（無內銷的情況）


我不管當月免抵稅是多少，只要進項小于免抵退的，在不考慮內銷的情況下，我的進項稅就是退稅金額，
是的，退稅金額就是當月的增值稅留抵稅額（無銷項的情況就是進項稅）


而進項和免抵退金額的差額就叫免抵稅額，這個差額直接退銀行（也不會有留底稅）是這個意思嗎
進項稅小于免抵退稅的差就是免抵稅額。這個差額是要交附加稅的，不會有退稅的。

雨 追問

2023-04-07 12:18

當月免抵退是不是只是跟當月的進項核減（不考慮內銷）

張壹老師 解答

2023-04-07 13:40

你好，當月的免抵退稅只與當月的增值稅報表的留抵稅額比較。進行核減

雨 追問

2023-04-07 14:41

是否可以這樣理解，如果公司只做出口，那么每月只要有進項就會退款，因為不會存在銷項，就是說我公司平進平出光進項稅我就可以掙錢

張壹老師 解答

2023-04-07 18:39

你好，進項稅是價外稅，是不算到成本利潤里的。