老師你好 ，我是新公司， 3月份社保只有一個交費人（已扣費），（4月份會增加幾個） 我4月份發的是3月份的工資 我3月底可以計提3月份的工資 ，我社保3月底還要計提嗎 ？提幾個人的？（跟工資人數走嗎）。

dadou 追問

2023-04-06 14:53

我3月就只計提一個人的社保 ，但是我會發幾個人的工資，這樣可以嗎？

小菲老師 解答

2023-04-06 14:54

同學，你好
這個可以的

dadou 追問

2023-04-06 14:55

實際上 我3月社保公司帳上已扣走一個人的 我是這樣做的借記：管理費用-社保費 貸記銀行存款

小菲老師 解答

2023-04-06 14:56

同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

dadou 追問

2023-04-06 15:02

老師，我3月份就只計提一個人的社保就可以 借:管理費用(公司部分）貸：應付職工薪酬 到扣款時借：應付職工薪酬-社保/其他應收款-個人，貸銀行存款 
工資是幾個人就提幾個人的 這樣做就可以了

小菲老師 解答

2023-04-06 15:03

同學，你好
嗯嗯，可以的