21年5月，22年5月匯算清繳補交稅費本應結轉到未分配利潤，都結轉到當月本年利潤科目，是否分錄錯了，現在是否需要更正

李 追問

2023-04-03 16:21

老師，如何更正啊

家權老師 解答

2023-04-03 16:31

現在不要管了，本年利潤的余額年末都結轉到利潤分配了

李 追問

2023-04-03 16:34

老師， 那21年22年二季度季度所得稅是不是多交了

家權老師 解答

2023-04-03 16:38

你是正常匯算的，怎么是多交呢？

李 追問

2023-04-03 16:41

老師， 分錄應該是
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅    借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調整
我寫成
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅    借：本年利潤  貸：以前年度損益調整

家權老師 解答

2023-04-03 16:45

現在不要管了，你在年末都把本年利潤的余額年末結轉到利潤分配了