老師，請問公司是合伙企業，增值稅是季度報，上年四季度增值稅少計了0.01，怎么做分錄呢？

渲文 追問

2023-04-03 16:06

是的，那多計提的附加稅也是計入營業外收支嗎？

玲老師 解答

2023-04-03 16:11

是這樣處理就可以了。

渲文 追問

2023-04-03 16:17

每月計提附加稅是按建設稅7%，教育3%，地方2%計提，還是按政策減半征收計提？

玲老師 解答

2023-04-03 16:22

按照減半后的直接計提就行。

渲文 追問

2023-04-03 16:25

老師，附加稅每月按12%（建設、教育、地方）計提，季度減半征收或免征，都計入營業外收入-政府補助，這樣也是可以嗎？

玲老師 解答

2023-04-03 16:41

可以的，這樣處理也可以，就是這兩種方法選擇，其中一個都行。

渲文 追問

2023-04-03 16:44

可以發下今年隊附加稅的政策嗎？

玲老師 解答

2023-04-03 17:05

小規模小微企業個體戶。減半征收。