2022年12月沒有分攤車庫租賃費，在3月費補進來，這筆租賃費是員工的班車車庫租賃，所以記職工福利費，那我在3月補22年12月的分錄，應該怎么寫，麻煩老師幫我寫一下，謝謝

清晴雨寒 追問

2023-04-03 14:21

車庫，不用分部門

玲老師 解答

2023-04-03 14:25

因為你說是員工的班車車庫。因為員工班車發生的費用需要計入福利費用的。比如這個員工是生產工人的，即計入生產成本。車間人員的具有制造費用費用。管理人員的是計入管理費用，福利費。

清晴雨寒 追問

2023-04-03 14:30

暈了，用到是以前年度損益調整啊，您 到底會不會啊，真愁人，行了，我搞定了

玲老師 解答

2023-04-03 14:34

因為我問你一下，哪個部門的？咱比如說是生產部門的，他計入生產成本福利費，這個就是直接計入生產成本福利費，因為他不影響損益。

如果是管理部門的計入
。管理費用，福利費，這樣才把管理費用換成以前年度損益調整。

玲老師 解答

2023-04-03 14:37

要是影響損益 的情況下 是借以前年度損益 調整，福利，貸應付職工薪酬   借應付職工薪酬 ，貸銀行/預付   等科目