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meizi老師

職稱： 中級會計師

2023-04-03 10:12

你好；  你抵扣了進項稅； 按13%來繳納增值稅和附加稅的； 分錄
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄內
借：固定資產清理 
  累計折舊 
貸：固定資產
二、發生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理；應交稅費-應交增值稅-銷項稅 
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：資產處置損益  
2、如果是凈損失
借：資產處置損益  
貸：固定資產清理
 

灼00華 追問

2023-04-03 12:32

你好 老師 我們這個進項有 對應的增值稅就不要交了吧

meizi老師 解答

2023-04-03 12:38

你好； 是的； 你有進項稅可以抵扣的  

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相關問題討論
實繳的稅費/營業收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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