老師好 上游開給我們發票是29.88噸 我們把貨送到客戶那邊 客戶過磅是29.92噸 然后開給客戶發票也是29.92噸 導致我們庫存是-0.04噸 然后會計暫估了這0.04噸 但是永遠不會有發票來 請問老師這個怎么處理呢？問了上一位老師 沒看懂 老師讓我入庫 我是暫估入庫了啊 分錄是借：庫存 0.04噸*5100=204元 貸：應付賬款 -暫估 204元 但是這0.04是沒有發票的 然后暫估是不是要平賬 然后借：應付賬款-暫估204 貸：營業外收入 204 是這樣嗎？

姚 追問

2023-03-31 10:26

那上一位老師講說沒有發票這個0.04噸 204元要匯算清繳再納稅調增 賬面上不是已經轉營業外收入了嗎？相當于調了204  還需要再無票納稅調增嗎 老師？

樸老師 解答

2023-03-31 10:34

計入營業外收入的話匯算清繳要調增的

姚 追問

2023-03-31 10:53

老師 沒想明白 轉入營業外收入 等于這個沒票的204元在賬上已經計入收入了 增加了利潤204  怎么匯算清繳還要再增加204 那不是204算了兩邊的收入 多交一遍所得稅嗎？

樸老師 解答

2023-03-31 11:04

同學你好
對的
是這樣的

姚 追問

2023-03-31 11:07

那就是不需要再在匯算清繳時納稅調增了對嗎？

樸老師 解答

2023-03-31 11:16

同學你好
你季度預繳的年度匯算清繳調增的時候抵減了