老師好，本月3月份的辦公室租金已銀行存款支付了，但本月還沒有收到發票，請問：本月的會計分錄及下月收到發票的會計分錄各是什么？

珍 追問

2023-03-30 15:46

如果，2月份的租金發票是對方開錯了，但在2月份時財務沒有留意，2月份時已將發票入賬了，3月份對方重新開了一張開票日期為3月的租金發票（租金所屬期是2月)，請問如何處理？如何沖掉2月分錄？3月又如何處理？

東老師 解答

2023-03-30 15:46

把二月份紅沖，在按照發票做賬

珍 追問

2023-03-30 16:11

2月原來的會錄是：借 管理費用--租金，貸 銀行存款，因為銀行是實實在在支付出去的，如何沖紅？

東老師 解答

2023-03-30 16:13

就按照你這個會計分錄做一筆正確的，然后再做一個復數。

珍 追問

2023-03-30 16:17

3月分錄為：
1、先沖2月（負數）
借：管理費用--租金-900
貸：銀行存款-900

2、3月再做正確的（正數）
借：管理費用--租金900
貸：銀行存款900

您是這個意思嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:18

沒錯 就是這個意思的

珍 追問

2023-03-30 16:22

但是，沖2月紅字時，我們是沒有收到對方開過來的紅字發票，因為對方在2月時開具的是電子普票，而在3月補開2月發票時是用全電發票開具的。這種情況下，能沖紅2月的賬嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:24

這種情況對方沒給你開紅字發票嗎

珍 追問

2023-03-30 16:32

沒有，我們一定要收到紅沖發票才能做紅字分錄嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:33

對，你們要收到紅字發票的時候再做賬。

珍 追問

2023-03-30 16:38

明白。另外，如果當月支付了租金，當月還沒有收到發票，您剛才說的分錄是借預付賬款，貸銀行存款，請問，不用計提當月的租金費用嗎？不是權責發生制嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:39

也可以計提，等發票來了沖銷計提，再按照發票做賬

珍 追問

2023-03-30 17:38

那么，當月計提租金分錄及下月收到發票的分錄是什么？

東老師 解答

2023-03-30 17:41

計提借管理費用  貸其他應付款，
發票來了，沖銷上面，再按照發票做賬

珍 追問

2023-03-30 17:47

但是，當月已經將錢支付出去了，為何沒有體現？

珍 追問

2023-03-30 17:48

但是，當月已經將錢支付出去了，為何貸其他應付款？

東老師 解答

2023-03-30 17:49

按照上面做的把暫估的沖銷以后，你上月因為已經付款了，借預付賬款  貸銀行存款，本月再按照發票做賬，借管理費用   貸預付賬款

珍 追問

2023-03-30 17:53

預付賬款，這個科目不是用于貨款方面的嗎？我這個是租金呀

東老師 解答

2023-03-30 17:53

我就是一個距舉例，你可以記入比如說其他應收款

珍 追問

2023-03-30 18:00

借：其他應收款
貸：銀行存款

借：管理費用--租金
貸：其他應收款

可以不？

東老師 解答

2023-03-30 18:10

沒問題，這么做也可以。