老師，請教個問題，去年有員工在楚稅通上開了發票，公司給他付款，記的成本，但是沒有申報個稅，這個要申報嗎，如果現在要申報怎么補申報呢 發票備注那里寫的，個人所得稅需由支付所得的扣繳義務人代扣代繳，但是當時沒有注意，以為都免稅，就沒有代扣代繳，現在發現了，怎么處理呢？

夏花花 追問

2023-03-29 15:42

那是去年的，現在怎么申報呢

meizi老師 解答

2023-03-29 15:44

你好；去稅務局大廳補報    ； 有稅費補滯納金 

夏花花 追問

2023-03-29 15:47

必須去大廳嗎，能改之前的申報表不？

meizi老師 解答

2023-03-29 15:52

是的；  跨年了。 要去大廳的；我們這邊是這樣的

夏花花 追問

2023-03-29 15:53

那我還有個問題，假如去年我給申報 了，這個費用我是放到工資薪金里面申報還是放到勞務報酬里面申報呢？

夏花花 追問

2023-03-29 15:55

當時是給員工支付的一筆律師費，員工開了發票，我做了成本，如果員工不自己開發票的話，我是不是可以直接合并到工資里面發放，跟工資一起申報就可以了

meizi老師 解答

2023-03-29 15:57

你好；    自己員工在工資個稅報；   是的

夏花花 追問

2023-03-29 16:02

那之前已經記了成本的，再申報個稅的話，是記哪里？

meizi老師 解答

2023-03-29 16:05

你好；  這個  你公司承擔個稅的話； 到時記入營業外支出   

夏花花 追問

2023-03-29 16:08

我們是代扣代繳，員工承擔，從員工的工資里面扣

meizi老師 解答

2023-03-29 16:11

你好； 那你到時 做； 借應交稅費-應交個稅貸銀行存款 ； 借應付職工薪酬-工資貸  應交稅費-應交個稅

夏花花 追問

2023-03-29 16:38

老師，如果這個先放著不申報，會怎樣，除滯納金外還有其他處罰嗎

meizi老師 解答

2023-03-29 16:39

你好；  查到會罰款的 ；  到時可能補稅和滯納金的