老師，1月份工資3月份發放，所以1月份工資個稅就是3月份繳納，現在會計上個稅賬務怎么處理？ 正常情況下是1月份工資，2月份發放，個稅2月份計提，3月份繳納。請問上面這種情況怎么處理？

郭老師 解答

2023-03-29 09:49

然后繳納的時候，你給他申報在四月份申報的借應交稅費，個稅，貸銀行放款。

陳工 追問

2023-03-29 09:50

3月份已申報并繳納了

郭老師 解答

2023-03-29 09:51

你好，借應交稅費個稅，貸銀行存款，三月份做。

陳工 追問

2023-03-29 09:56

三月份發放工資：借應付職工薪酬工資，   三月份繳個稅時：借：應交稅費個稅
                           貸銀行存款                                               貸：銀行存款
                              應交稅費個稅
這樣就跟正常情況處理是一樣的了

陳工 追問

2023-03-29 09:57

三月份發放工資：借應付職工薪酬工資，貸：銀行存款 應交稅費個稅
 三月份繳個稅時：借：應交稅費個稅  貸：銀行存款  
這樣就跟正常情況處理是一樣的了

郭老師 解答

2023-03-29 09:58

是的，這個就是正常情況，只不過是你們工資發放的晚了。

陳工 追問

2023-03-29 10:00

發晚了也按正常情況處理，對吧？

郭老師 解答

2023-03-29 10:01

是的是的，是這個意思的。