"甲公司適用的所得稅稅率為25%,2019年度，甲公司工資薪金總額為1000萬元，實際發生職工教育經費180萬元。2020年度，甲公司工資薪金總額為1250萬元，發主職工教育經費60萬元。請簡述2019年度和2020年度該公司因職工教育經費而產生的遞延所得稅事項應當如何處理"

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-24 19:30

好的，首先，關于2019年度，甲公司應當將180萬元職工教育經費作為該公司本年度可抵扣的費用，以減少2019年度的應納稅所得額，并依據25%的稅率計算應繳納的所得稅。其次，關于2020年度，甲公司可以將60萬元的職工教育經費作為該公司未來年度可抵扣的費用，以減少2020年度的應納稅所得額，但要將該部分稅費按25%的稅率遞延至未來納稅年度繳納。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

在線提問累計解決 20356個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

在線提問 累計解決 20356個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 20356個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？