員工退回的生育津貼怎么入賬

郭老師 解答

2023-03-22 14:51

什么原因需要退回的？

有自省力的菠蘿 追問

2023-03-22 14:52

老師您好，產假期間應該給員工發放10060*6=60360的工資，但是實際上預發50660，后又一次性發放生育津貼47863.47元，共計95823.47，最后多發放35797.47元，請問如何做賬務處理呀

郭老師 解答

2023-03-22 14:53

你好，發下去的這個還收回來嗎？只要不收的話，都是你單位承擔的，借管理費用工資，代應付職薪酬工資，接應付職工薪酬工資，貸銀行存款，如果是你們單位收到了社保局給你的生育津貼，
借銀行房款，貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資，借管理費用負數。

有自省力的菠蘿 追問

2023-03-22 14:58

就是用工資發了50660，然后社保局的用其他應付款走賬，付了47863.47元，現在多發了35787.47元，要把這個錢收回來，但是還沒收回來，這個錢只能沖工資嗎

郭老師 解答

2023-03-22 14:59

對的，是的，就得沖工資。

有自省力的菠蘿 追問

2023-03-22 14:59

那我就得把計提跟發放的分錄都得沖掉是吧

郭老師 解答

2023-03-22 15:03

你好是的，是這么做的。

有自省力的菠蘿 追問

2023-03-22 15:04

當時工資借管理費用，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款，現在錢沒收回來，請問我如何做分錄才能沖掉，然后同時能把其他應收款做進去。我現在全部用負數沖的話就沒有其他應收款了

郭老師 解答

2023-03-22 15:06

好，那做我上面的紅沖的那一個分錄，把銀行存款改成其他應收款。

有自省力的菠蘿 追問

2023-03-22 15:24

如果是借管理費用-35787.47 貸：應付職工薪酬-35787.47   借：應付職工薪酬-35787.47   貸：銀行存款-35787.47，這樣的話TB表示平的，但是如果把銀行存款換成其他應收款的話，TB表就不平，右下角就有這個數字

郭老師 解答

2023-03-22 15:26

你好，錢沒有收回來不是嗎？

有自省力的菠蘿 追問

2023-03-22 15:45

對上了老師，我是科目代碼沒選對，選的是其他應收款的凈額，然后選了其他應收款賬面余額以后帳就平了，感謝老師

郭老師 解答

2023-03-22 15:46

不用客氣工作愉快。