某企業簽訂進料加工進出口合同，當月將完工產品出口，FOB價折合人民幣100萬元。該企業征稅率13%，退稅率9%，則當期不得免征和抵扣稅額和當期應退稅額？

良老師1

職稱：計算機高級

2023-03-22 14:47

你需要先算出當期應納稅額。可以根據13%的稅率，計算應納稅額，即：100萬元*13%=13萬元。然后，可以根據9%的退稅率，計算當期應退稅額：100萬元*9%=9萬元。因此，當期不得免征和抵扣稅額=應納稅額-應退稅額=13萬元-9萬元=4萬元。

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