年末轉出未交增值稅借方余額怎么處理

心靈美的羽毛 追問

2023-03-21 16:08

12月份沒有余額，這要怎么做轉出無余額呢

易 老師 解答

2023-03-21 16:11

同學您好，舉例說明  ，如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬，轉出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)7
貸：應交稅費-未交增值稅7

2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7

心靈美的羽毛 追問

2023-03-21 16:14

那不是轉出未交增值稅一直掛著借方余額，轉出未交增值稅不是年末應該是沒有余額，現在就是搞不懂怎么把轉出未交增值借方轉出，到年末轉出未交增值稅無余額，這個分錄要怎么才合適呢

心靈美的羽毛 追問

2023-03-21 16:14

你發給我分錄，我知道有這一步

易 老師 解答

2023-03-21 16:18

沒有這個要求的這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。