上年度付款，沒有收到發票，一直放在應付或者預付，匯算的時候要調整嗎？這也不涉及到利潤表呀

Clover 追問

2023-03-21 12:25

如果說幾年沒有收到發票，放在了營業外支出呢

鄒老師 解答

2023-03-21 12:29

你好，如果說幾年沒有收到發票，這個具體是針對什么的支出呢？ 

Clover 追問

2023-03-21 13:00

業務的，供應商的款項

鄒老師 解答

2023-03-21 13:01

你好，那應當做無票購進處理，而不是直接計入營業外支出

Clover 追問

2023-03-21 13:12

沒太懂，具體應該怎么處理

鄒老師 解答

2023-03-21 13:13

你好，那應當做無票購進處理
借：庫存商品等科目，貸：應付或者預付賬款 

Clover 追問

2023-03-21 13:22

我們是直接收到發票入了成本，沒有經過庫存商品

鄒老師 解答

2023-03-21 13:23

你好，請看你前后描述，到底有沒有取得發票呢

Clover 追問

2023-03-21 13:36

沒有取得發票，我的意思是，我們正常是取得發票直接入的成本，但是這筆業務沒有取得發票，款項付了好幾年，之前賬務就沒有做過庫存商品這個科目，我也無法入到這個科目

鄒老師 解答

2023-03-21 13:38

你好，到底是因為什么款項付的款呢？
是購買材料，商品，還是發生的費用支出？ 

Clover 追問

2023-03-21 13:53

購買的材料，但是我們從來不記錄材料，收到發票直接入成本

鄒老師 解答

2023-03-21 13:54

你好，既然是購買的材料，分錄是
借：原材料，貸：應付或者預付賬款 
不應當把購買材料的支出，直接計入成本的 

Clover 追問

2023-03-21 13:57

可是之前問過學校的其他老師說這樣可以，項目上面購買的材料或者成品，苗木都是直接入的主營業務成本，這種情況，我們根本沒有原來料科目，如何入賬

鄒老師 解答

2023-03-21 13:59

你好，你可以自己想想，購買材料就計入成本，還沒有實現收入呢，顯然不對啊 

Clover 追問

2023-03-21 14:21

老師我可能沒有表達清楚，收到發票是放在了工程施工-合同成本（例如苗木），等到開票的時候，在相應的把這個部分結轉到成本

鄒老師 解答

2023-03-21 14:22

你好，需要先計入 工程施工，取得收入的時候才會結轉到成本。
而不是一開始發生支出就計入成本，這樣顯然是不對的 

Clover 追問

2023-03-21 14:29

老師我剛已經糾正了，是先放在了工程施工，現在問題回到無法取得發票，如何計入工程施工，附件是什么

鄒老師 解答

2023-03-21 14:30

你好，附件就是相應的銀行回單

Clover 追問

2023-03-21 14:41

支出放回單，入工程施工也放回單？

鄒老師 解答

2023-03-21 14:44

你好，因為沒有發票，附件就不會有發票啊 
支出的時候，就是同時計入工程施工核算