支付原材料，貨已到，發票未，次月到票，怎么做賬

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-03-17 17:53

暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字，
你好，
據發票記
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款

Fen 追問

2023-03-17 18:19

那暫估原材料的成本比實際成本多了含稅的金額，也就是說這個月的成本結轉多了，與實際發生的成本不符，是吧？

Fen 追問

2023-03-17 18:20

要是正常票到的情況，結轉成本是不含稅的

易老師解答

2023-03-17 18:41

同學您好，是的沒錯，是這樣的

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