老師，我們是人力資源公司，有幫別家公司代繳社保。別的公司給我們打的錢是服務費加社保費，要求開發票總金額是服務費加社保費，這分錄怎么做，代繳的社保分錄怎么做。年報的時候，社保費的那部分開票金額要怎樣調整？

學員，您好，要回答您的問題，首先我們還是要根據您具體給出的賬務實際情況來分析。如果有一筆打款的開票金額=服務費加社保費的話，則這一筆只需要開立一張服務費發票。此時服務費科目和應交稅費科目之和= 應收賬款科目 + 實收現金科目 = 發票金額，而服務費科目下面的明細則有社保費這一明細。同時，年報的時候您還要將社保費的那部分開票金額，加到服務費的科目下面，以此來調整報表的實際數據。 
 
拓展知識：開具發票時，要認真記錄發票信息，以便徹底備案賬務憑證，出納核對記賬、登記賬簿，以及做好稅務管理，保證發票信息的真實、準確、完整性，避免發票糾紛。