老師，我們去年還有20萬材料忘記結轉成本了，現在來處理，但又不能影響今年的利潤，這個分錄怎么做呢

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:50

全都沒做，但這是內帳，我直接從進原材料結轉到庫存，在結轉到主營業務成本

鄒老師 解答

2023-03-17 13:51

你好，那就需要補做
借：生產成本，貸：原材料
借；庫存商品，貸：生產成本
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品 

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:51

這個主營業務成本，我要影響去年的損益，不能影響今年，例如這個主營業務成本是20萬。借：什么科目，貸：主營業務成本

鄒老師 解答

2023-03-17 13:52

你好，那就需要補做
借：生產成本，貸：原材料
借；庫存商品，貸：生產成本
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品 
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—主營業務成本
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:52

那以前年度損益調整，還要再結轉嗎

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:53

是的，是的，謝謝老師

鄒老師 解答

2023-03-17 13:53

你好，以前年度損益調整，需要結轉到  利潤分配—未分配利潤