老師，我們與供應商簽訂了制安合同，合同簽訂時要求供應商提供13%的增值稅專用發票，現在供應商告知只能提供9%的增值稅專用發票。說他們沒有銷售范圍，開不了13%的增值稅專用發票。但是我們已經給過一筆預付款了，而且雨棚鋼結構的制作已經對方已經完成60%了。現在的方案是只能與供應商簽訂補充合同，澄清稅率，下調合同總價。這樣做對于我們企業有怎么樣的風險

Jaime 追問

2023-03-16 18:19

合同是包工包料的，也有清單

meizi老師 解答

2023-03-16 18:22

那就是按9%去開票的； 不能單獨去開的  

Jaime 追問

2023-03-16 18:26

合同清單有列明多少材料，多少安裝費。實際操作中供應商未按約定開具13%的發票，現在申請進度款開具過來的發票是9%的工程服務發票。

meizi老師 解答

2023-03-16 18:27

你好；   那你們要列清楚 ；到時是銷售材料     ；單獨去安裝服務 ；還是說包工包料； 仔細去看看合同要求   

Jaime 追問

2023-03-16 18:27

因為供應商實際也已經提供了制作，我們現在如果折中與供應商簽訂補充合同，澄清稅率，下調合同總價。這樣做對于我們稅務方面有怎么樣的風險

meizi老師 解答

2023-03-16 18:28

你這樣的話；    就怕是稅務局不認可這個合同 ；讓你按 9%一起開票 ；  正常包工包料不會單獨去開材料發票的  

Jaime 追問

2023-03-16 18:55

那我們能在補充合同寫明該合同為包工包料，這樣一來適用稅率是不是可以用9%

meizi老師 解答

2023-03-16 19:08

你好；  是的；  最好是合同列清楚  按9% 包工包料