"2021年6月份，星海公司購入一批原材料，增值稅專用發票上注明的材料價款為10 000元，增值稅稅額為1 300元。要求：分別編制下列不同情況下，星海公司購入原材料的會計分錄：（1）原材料已驗收入庫，款項也已支付。（2）款項已經支付，但材料尚在運輸途中。 ①6月15日，支付款項。 ②6月20日，材料運抵企業并驗收入庫。（3）材料已驗收入庫，但發票賬單尚未到達企業。 ①6月22日，材料運抵企業并驗收入庫，但發票尚未到達。 ②6月28日，發

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-16 11:24

（1）原材料已驗收入庫，款項也已支付：
應付賬款：10 000
增值稅專用發票：1 300
銀行存款： 11 300
（2）款項已經支付，但材料尚在運輸途中：
6月15日：應付賬款 10 000  銀行存款 11 300
6月20日：原材料 10 000   增值稅專用發票 1 300
（3）材料已驗收入庫，但發票賬單尚未到達企業：
6月22日：原材料 10 000
6月28日：增值稅專用發票 1 300

精選問題

老師當月做了無票收入次月又開具了發票次月有問

您好，次月你把當月的無票收入減去上月申報的無票收入，按差額來申報答
老師請問物業行業出新規預收的物業費也要先交增問

2026 年起新規明確，預收物業費需在納稅義務時點全額申報增值稅，不再分期答
領導直接給我幾張發票說對私發票我該怎么做賬。問

同學，你好你問領導，是要報銷嗎？還是什么？答
老師，個體戶核定增值稅3000元，怎么做分錄。核定個問

同學，你好借：管理費用-增值稅 3000 管理費用-個人所得稅 1200 貸：銀行存款答
個人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務報酬和特許問

同學，你好勞務報酬和特許權使用費在匯算清繳時被要求補充退稅證明，通常是因為稅務系統識別到相關收入存在退稅申請，但預扣預繳環節的稅款數據與實際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實退稅合理性。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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