"15日，委托丁公司銷售商品100件，每件成本為0.8萬元，商品已經發出，合同約定，丁公司按每件1萬元對外銷售，甲公司按商品售價的10%向丁公司支付手續費。31日，丁公司銷售商品50件，開出的增值稅專用發票上注明的售價為50萬元，增值稅稅額為6.50萬元，款項已收到，31日甲公司收到丁公司代銷清單，并開具-張相同金額的增值稅具體分錄"

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-14 18:12

31日，應當分別記錄甲公司收到丁公司代銷清單和開具增值稅專用發票的分錄：

（1）甲公司收到丁公司代銷清單：
應收賬款 50 萬元
手續費 5 萬元
庫存商品 50 萬元

（2）開具增值稅專用發票：
銷售收入 50 萬元
增值稅 6.50 萬元

拓展知識：增值稅是指企業從售出產品或者提供服務后，按照一定稅率從銷售收入中扣除的稅款。它是一種稅收形式，具有對消費者無形，對生產經營者明顯，對國家有利等優點。

精選問題

老師，勞務公司承接的我公司的機械費和人工費，可以問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
生產型企業出口退稅，忘記開上個月外銷的發票了，有問

直接補開就行，不耽誤退稅： 1.?這個月正常補開出口發票，日期填當月 2.?匯率按出口當月1號的匯率 3.?備注寫上報關單和出口日期 4.?增值稅申報做對應調整，退稅系統正常錄入發票申報只要在出口次年4月前申報，就沒問題。答
老師，這個涉外申報收入單是不是外匯收到了，銀行這問

不是銀行申報才到賬，是錢先到待核查賬戶，申報通過后才能用。涉外收入申報單自己在網銀就能打印，不用去銀行拿。你直接在網銀國際業務模塊打印即可。答
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借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅借稅金及附加貸應交稅費印花稅答
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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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