延期繳納稅款會計分錄

郭老師 解答

2023-03-14 14:19

你好，如果是增值稅，你是一般納稅人的，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
附加稅的，借稅金及附加
貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加
繳納的時候，借應交稅費未交增值稅
應交稅費城建稅地方教育教育附加
貸銀行

郭老師 解答

2023-03-14 14:19

不需要支付的時候，只做第一個和第二個就可以的。

自由的銀耳湯 追問

2023-03-14 14:21

但是當時增值稅沒做會計分錄，現在該怎么處理呢？

郭老師 解答

2023-03-14 14:22

現在補上就可以的，第一個分錄和第三個。

自由的銀耳湯 追問

2023-03-14 14:23

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2023-03-14 14:25

不用客氣，工作愉快。