老師，個體戶股東不發工資，在單位買社保，個人部分怎么做帳呢？分錄是什么？

渲文 追問

2023-03-14 09:50

計提與發放，怎么做分錄？

東老師 解答

2023-03-14 09:51

借管理費用社保  貸銀行存款

渲文 追問

2023-03-14 09:51

不做到工資，怎么做分錄？

東老師 解答

2023-03-14 09:52

直接進入管理費用就可以。

渲文 追問

2023-03-14 09:55

單位與個人社保，計入管理費用-社保（單位+個人），單位與個人要區分二筆分錄嗎？還是全部合在一個分錄？

東老師 解答

2023-03-14 09:55

全部做到一起的就行了

渲文 追問

2023-03-14 09:57

計提時，借：管理費用-社保（單位+個人），貸：應付職工薪酬-社保（單位+個人），交社保時：借：應付職工薪酬-社保（單位+個人），貸：銀存，是這樣做分錄嗎？

東老師 解答

2023-03-14 09:58

都不發工資就沒必要這么做了

渲文 追問

2023-03-14 09:59

那是怎么做分錄？

東老師 解答

2023-03-14 09:59

借管理費用社保  貸銀行存款就行了

渲文 追問

2023-03-14 10:00

管理費用-社保，是包括單位與個人部分嗎？

東老師 解答

2023-03-14 10:01

對，都是記錄到這里面。

渲文 追問

2023-03-14 10:01

那個人部分在匯算時還在調增嗎？

東老師 解答

2023-03-14 10:02

公司和個人的部分都需要調整。

渲文 追問

2023-03-14 10:03

公司部分不是可以稅前扣除嗎？

東老師 解答

2023-03-14 10:03

個體戶業主對工資社保不能扣除

渲文 追問

2023-03-14 10:04

只是個人部分不能扣除 ，公司部分可以扣除的

東老師 解答

2023-03-14 10:04

公司可以，但是個體戶上不行的