"甲公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準備-甲產品科目貸方余額35萬元 (1)外購A材料一批取得增值稅專用發票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運費增值稅專用發票注明的運費2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發票注明保險費1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元 (2)將一批計劃成本為120萬元的A材料發往乙

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-13 19:48

那么，請問甲公司在這筆交易中應當如何處理呢？

歡總在笑追問

2023-03-13 19:48

應當計入210萬元材料支出，27.3萬元增值稅以及2萬元運費、1萬元保險費支出，同時計入200萬元材料、120萬元材料以及27.54萬元增值稅收入。

精選問題

金龍魚補稅是什么回事問

金龍魚補稅，是旗下子公司東莞富之源與稅務局就增值稅進項稅額轉出計算口徑產生的十年爭議，最終按謹慎性原則計提4.72億元預計負債，影響2025年凈利潤。答
老師，您好這個西部鼓勵類產業15%的優惠稅率和兩免問

你好，可以疊加享受的。答
老師你好，我們公司是衛浴的，經營范圍有家具安裝和問

是的，你們沒建筑資質就不能開建筑服務答
你好，計提工資數據要跟工資表應發數一樣嗎？如果不問

是的，計提工資數據要跟工資表應發數一樣，不然說明發生錯誤了答
你好，無票收入與開發票收入有什么區別嗎？開不開發問

您好，是一樣的，只是無票收入不用開票答

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