"某餐飲管理有限公司為小規(guī)模納稅人，2022年4月發(fā)生如下經濟業(yè)務，請計算本月應納稅額某餐飲本月為企業(yè)提供餐飲服務，開具專票的金額總計為40000元（不含稅），開具普票的銷售額為51000元（含稅），未開票銷售額為45000元。另公司銷售自己使用過的廚具一套，銷售價格為35000元（含稅），公司選擇開具普通發(fā)票，享受減免稅政策。"

齊惠老師

職稱：會計師

2023-03-13 16:39

學員上述描述的是某餐飲管理有限公司在2022年4月的某些經濟業(yè)務。該公司在本月提供餐飲服務，開具專票的金額總計為40000元（不含稅），開具普票的銷售額為51000元（含稅），未開票銷售額為45000元。此外，公司還銷售了一套自己使用過的廚具，價格為35000元（含稅），公司選擇開具普通發(fā)票，享受減免稅政策。因此，根據相關法律法規(guī)，本月應納稅額應該是40000元專票金額乘以3%加上51000元普票金額乘以17%，再加上35000元普票金額乘以17%，最終的本月應納稅額為14170元。

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