公司是電影院（小規模納稅人，22年11月才成立），購買礦泉水再銷售給客戶，完整入賬分錄怎么做？ 比如，買入礦泉水1000瓶*3=3000元，已經賣給客戶200*6=1200元。

努力學習提升 追問

2023-03-09 16:32

入庫：
借：庫存商品  3000
貸：銀行存款 3000； 
銷售：
借：銀行存款 1200
貸：其他業務收入 1188.12
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅 11.88（稅率1%）
以上分錄正確嗎？成本的會計分錄是？損耗發生100瓶的會計分錄是？

meizi老師 解答

2023-03-09 16:35

你好； 對的 ；    成本 借其他業務成本貸庫存商品 ；   損耗的100瓶是壞了嗎 

努力學習提升 追問

2023-03-09 16:39

損耗的100 瓶是其他人喝了，我單位不是餐飲，且購買方不需要發票，那我賬務還是1%的稅嗎？申報時是未開票收入嗎？

meizi老師 解答

2023-03-09 16:42

你好；  是的； 要視同銷售； 報1%稅費的； 你是小規模的話

努力學習提升 追問

2023-03-09 16:47

那我的會計分錄是
視同銷售：
借：銀行存款 600
貸：其他業務收入 594.06
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅 5.94（稅率1%）
庫存商品轉其他業務成本是銷售完還是每月底轉？

meizi老師 解答

2023-03-09 16:52

你好；     月末結轉哈 ；  你正常是銷售很多的話； 月末一起做結轉分錄的