公司無營業收入，收到進項發票未認證情況下如何做分錄，認證后如何做分錄？

曦曦妹 追問

2023-03-09 08:40

有了銷項后進項稅額又轉到哪里去呢？

鄒老師 解答

2023-03-09 08:42

你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？ 

曦曦妹 追問

2023-03-09 08:55

麻煩老師兩種情況都給我講一下？

鄒老師 解答

2023-03-09 08:56

你好
銷項稅額大于進項稅額，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅


銷項小于進項，結轉分錄是
 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

曦曦妹 追問

2023-03-09 09:48

特別感謝老師^_^

鄒老師 解答

2023-03-09 09:49

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。