老師請教下,如果一個食品加工企業原材料每次的進項金額都比銷售收入大正常嗎?

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:02

這種行業有沒有說原材料占收入比例

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:10

因為老是原材料金額比銷售收入大,還加上工人工資以及廠房租金 做下來最終結轉成產成品庫存商品這塊,導致我現在做賬出來存貨一直過大,單獨賬上來說存貨一直過大是肯定的吧?還是我做錯了,因為每個年度一整年下來的總成本都已經占到年收入75左右

郭老師 解答

2023-03-08 20:13

一般材料50%左右的




你這個實際業務的嗎

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:15

實際業務的,我一直不知道為什么做出來存貨會那么大,資產負債表上面的存貨包含了原材料周轉材料,制造費用成本這塊

郭老師 解答

2023-03-08 20:21

那你們有沒有這種情況
貨物已經發出了，但是你這上面有多收入也沒有結轉成本

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:26

我想問下這種行業一般成本占收入百分比是多少?

郭老師 解答

2023-03-08 20:29

這個沒有統計過

毛利率差異就大了30%-80%了

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:33

如果是以有年度成本少結轉的話,我現在調賬通過以前年度損益這個科目調整賬務,這個調整會被稅務盯上嗎?

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:35

因為我發貨這個存貨過大已經有三年左右了,稅務也沒找我們,但是現在聽說存貨過大有在查,我現在很擔心,像我們是做食品的,有進的食用油,飲料等,有沒有什么辦法可以不做材料入賬,然后又可以不用進項稅轉出的嗎?

郭老師 解答

2023-03-08 20:39

沒關系
之前多抵扣了
現在少抵扣沒影響
你多抵扣了才有


材料的沒有

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:45

老師您講的沒關系是指調賬沒關系嗎?

郭老師 解答

2023-03-08 20:46

你好，你不是說你想要做進項，但是不想轉出材料還用不上。我說這個方法沒有材料的沒法做，如果是費用的話，你可以做管理費用了，或者是銷售費用，不做成本。

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:47

我剛才是想問說企業進的食用油 /飲料這種的沒有辦法入賬不做庫存或者材料,比發業務招待費或者什么之類的,能夠不用做進項轉出,因為進項轉出就變成要多交增值稅

郭老師 解答

2023-03-08 20:48

沒有材料類的不好做，你做福利費、招待費就得轉出，要么你就視同銷售，視同銷售交增值稅，你又不同意了

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 20:54

這個很頭疼,比如我應付賬款有些已經不清楚沒付的,是否可以直接沖減存貨庫存商品,借:應付賬款,貸:庫存商品,這樣是不是也有問題,我現在最大的問題,就是想把存貨在不想交稅的情況下,可以減少些

郭老師 解答

2023-03-08 20:56

有問題的，因為你的增值稅很有可能多抵扣了。

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 21:18

像我現在這種總體上的情況,稅務是不是會懷疑我是為是抵扣增值稅,多開的進票,或者是有隱藏收入這兩種可能

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 21:19

老師我是想說以前年度先在調整一點點成本, 一般怎么調整合適,還是先不調整,先放著

郭老師 解答

2023-03-08 21:22

有
慢慢調整
要么一贊太多不好做了

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 21:26

但是如果用發以前年度損益調整這個科目的話,就會導致資產負債表與利潤表關系鉤稽不起來了是吧

郭老師 解答

2023-03-08 21:30

是的
是的
是這么理解的

kj_Lbfz8lzxKsEe 追問

2023-03-08 21:33

老師不好意思在問下,比如企業做出來是虧損,但是企業又想交點企業所得稅的情況下,在每年的匯算清繳上面可以處理嗎,如果費用又都是合理的沒有可以踢除,可以交企業所得稅嗎?

郭老師 解答

2023-03-08 21:35

可以
調增就可以
有發票也調增
就是為了澆水