老師，我們的產品外包裝廠家是免費提供的，但是外包裝的版費需要收取2000元，在一定期限內達到銷售任務可以退回打板費，達不到的話這個打板費就不能退，請問這個打板費我是直接新增一個二級明細科目嗎？但是這個科目基本不是常用的，估計幾年才出現一次，如果我不想太多二級明細科目的話這個費用怎么分錄比較好？ 我剛才跟廠家確定了，廠家說我們超期都沒有完成任務，所以這個2000元打板費不能退了

英勇的面包 追問

2023-03-07 15:06

老師我們沒有制造費用
紙箱費用是廠家承擔的，我們只負責打板費，如果銷售10000箱可以把打板費退給我們，如果6個月內銷售不足1萬元則這個打板費不退，所以一開始的時候我把這個打板費分錄為：其他應收款，現在廠家說我們不夠任務所以這個打板費不退了，如果不退的話我應該要把這個2000元從其他應收款沖出來吧

郭老師 解答

2023-03-07 15:06

你們單位是商貿還是工業的？

英勇的面包 追問

2023-03-07 15:11

老師我們單位是商貿的

郭老師 解答

2023-03-07 15:12

商貿呢，你可以做到銷售費用，也可以做到主營業務成本。

郭老師 解答

2023-03-07 15:12

可以的，可以這么做。

英勇的面包 追問

2023-03-07 15:32

我可以不新增二級明細科目：使用其他業務支出，出了這個費用嗎？

郭老師 解答

2023-03-07 15:33

你好，那你有其他業務收入嗎？

英勇的面包 追問

2023-03-07 15:37

對應這個打板費的沒有

郭老師 解答

2023-03-07 15:40

沒有的話，你就應該做到銷售費用，不要做到其他業務支出。其他業務支出就相當于其他業務成本。